вебінар (+запис)

з 14.00

21 січня 2022 року

 

МСФЗ - ЗВІТНІСТЬ та ДЕКЛАРАЦІЯ З ПРИБУТКУ за 2021р. останні зміни, практичні аспекти, податкові наслідки.

 

 

Авторський вебінар:

Мілон-Козлова

Марина Євгенівна

Консультант з питань оподаткування та бухобліку, має нагороди «Кращий бізнес-тренер східної Європи 2009 р». та нагороди від Аудиторської Палати України за величезний вклад в розвиток аудиту. Має Міжнародні дипломи АССА DIPIFR RUS, ICFM, Сертифікат ЕВС*L, рівень А.

В програмі:

 

1. МСФЗ-ЗВІТНІСТЬ 2021: РОЗСТАВЛЯЄМО АКЦЕНТИ

• КОМУ необхідно представляти ФЗ у форматі XBRL

• ТАКСОНОМІЯ: поточна та майбутня, ТЕРМІНИ ПОДАЧІ річної та проміжної ФЗ

• Європейський регулятор розповів, які галузі звітності-2021 будуть пріоритетними під час перевірки

• Пандемічні витрати: особливості розкриття у ФЗ

• Істотність помилки у МСФЗ-звітності

  • § Особливості документального підтвердження операцій у МСФЗ-форматі
  • § Події після дати балансу
  • § 5 поширених помилкових МСФЗ-стереотипів
  • § На які коригування звертають увагу податківці під час переходу підприємств на МСФЗ

 

2. ПРАКТИЧНЕ ЗАСТОСУВАННЯ МСФЗ (IFRS) 16 для ОРЕНДАРЯ. НАЛОГ НА ПРИБУТОК І ПДВ

• Об'єкт у короткостроковій оренді

• Орендне зобов'язання (термін оренди, ставка дисконтування)

• Орендна плата прив'язана до індексу інфляції: облікові наслідки для орендаря

• Собівартість активу з права користування

• Модифікація договору оренди: окрема оренда, не окрема оренда, зміна компенсації, модифікація та переоцінка – розглядаємо на прикладах

• Як враховувати поступки по оренді через COVID-19 за 2021 рік

• Покращення та повернення орендованого ОЗ

• Подання оренди орендарем у ФЗ

• Огляд листів контролюючих органів на тему: "Оренда"

 

 

 

3.Основні засоби ПО МСФЗ - ВПЛИВ НА ПОДАТКОВІ КОРИГУВАННЯ

• Вплив Covid-19 на знецінення ОЗ, знецінення та податкові різниці

• ОЗС на виплат: облік по МСФЗ. Наслідки для податку на прибуток та ПДВ

• Рекламне обладнання – чи можна врахувати як об'єкт ОЗ

• Чи обов'язково переглядати ліквідаційну вартість ОЗ

• Початок амортизації ОЗ МСБО 16

• Змінили метод та термін амортизації ОЗ: як уникнути конфлікту з податківцями

• Компоненти ОЗ & податок на прибуток

• Заміна запчастин через часткову ліквідацію ОЗ

• Амортизація об'єктів ОЗ у період модернізації

• Просте обладнання під час карантину: амортизація, ПДВ

• Варіанти дій із повністю амортизованими ОЗ

• Як визначати фінрезультат з МСФЗ під час вибуття ОЗ, продаж ОЗ зі збитком – нюанси обліку ПДВ.

• Облік інвестнерухомості: короткий коментар до МСБО 40. Модель оцінки ІН: чи є право вибору?

• Огляд листів контролюючих на теми: "ОЗ"

 

 4. ОПЕРАЦІЇ З НЕМАТЕРІАЛЬНИМИ АКТИВАМИ - ВАЖЛИВІ НЮАНСИ

• Що таке НМА? Чи враховуватиме при визнанні НМА вартісний критерій 20 тис. грн.

• ПЗ для ведення бухобліку

• Витрати створення веб-сайту

• Торгова марка • Рекламний ролик: НМА чи витрати

• Права на трансляцію фільмів, телевізійних програм

• Проектна документація для будівництва об'єкта ОЗ

• Як капіталізувати витрати на НДДКР з МСФЗ

 

5.ЗАПАСИ: ПРИКЛАДИ КОРЕКТУВАНЬ ДЛЯ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ

• Дорогі запчастини та комплектуючі

• Як класифікувати МНМА у МСФЗ-обліку

• Рекламні матеріали у МСФЗ обліку

• Знижки з погляду покупця

• Особливості формування виробничої собівартості готової продукції під час пандемії

• Знецінення запасів у період пандемії

• Огляд листів контролюючих органів на тему «ЗАПАСИ»

 

6. ВИЗНАННЯ ДОХОДУ ПО МСФЗ 15: КЛЮЧОВІ МОМЕНТИ

• Коли визнати дебіторську заборгованість МСФЗ 15

• Виявлення обов'язків до виконання – випадки виникнення та вплив на податок на прибуток

• Профсудження: Інкотермс та МСФЗ 15

• Ретрознижки як зобов'язання: податкові ризики продавця

• Бонуси у торгівлі

• Продаж товарів з правом повернення

• Безкоштовні передачі

• Процентні витрати або відсотковий виторг: як правильно показати компонент фінансування

• Як за наявності суттєвого компонента фінансування враховувати ПДВ

 

7. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ І РЕЗЕРВИ

• Забезпечення під відпустки

• Річне преміювання: забезпечення чи умовні зобов'язання

• Забезпечення під пільгові пенсії

• Резерв під обов'язковий аудит

• Забезпечення гарантійних замін

• Забезпечення під судові розгляди

• Дисконтування забезпечень

• Огляд листів контролюючих органів на тему: "Забезпечення та резерви"

 

8. ДИСКОНТУВАННЯ ЗА МСФЗ (МСФЗ (IFRS) 9)

• Дисконтування: короткостроковість та суттєвість

• Дисконтування процентних та безпроцентних позик

• Комісія за надання кредиту: як розрахувати ефективну ставку

• Дисконт із позики від власника

• Право на дострокове погашення: вплив на класифікацію кредитів в ОФП

• Чи потрібно дисконтувати видану ПФД працівникам під/п

• Облік депозитів відповідно до вимог МСФЗ (IFRS) 9

• Огляд листів контролюючих органів на тему: "Дисконтування" 9. КТМФЗ 23 – найважливіше

• Невизначеність з податку на прибуток у ФО

• Якщо знехтувати: КТМФЗ 23 у звітах за 2021 рік: які ризики та відповідальність

• КТМФЗ 23 та облікова політика: точки перетину

• Як розкривають невизначеність з податку на прибуток у ФО деякі українські компанії

 

 

Вартість участі одного слухача в вебінарі – 1500,00 грн. (Без ПДВ)

Надається підбір ексклюзивних слайдів в друкованому вигляді

(доставка Новою Поштою)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар