ВЕБІНАР:

11 листопада 2021 року

ЗЕД ОПЕРАЦІЇ в 2021 РОЦІ.

ОБЛІК ТА ОСОБЛИВОСТІ ОПОДАТКУВАННЯ.

ІМПОРТ. ЕКСПОРТ

 

Авторський вебінар:

Мілон-Козлова

Марина Євгенівна

Консультант з питань оподаткування та бухобліку, має нагороди «Кращий бізнес-тренер східної Європи 2009 р». та нагороди від Аудиторської Палати України за величезний вклад в розвиток аудиту. Має Міжнародні дипломи АССА DIPIFR RUS, ICFM, Сертифікат ЕВС*L, рівень А.

В програмі:

 

  1. 1.    ІМПОРТНІ ТОВАРИ: загальні правила і різні ситуації.
  • коли прибуткувати імпортний товар?
  • формуємо первісну вартість імпортних запасів
  • імпорт і оплати частинами: розбираємося з курсами
  • продаж імпортованого товару на території України
  • розбіжності в назві товару, вказаного в ТД і в інвойсі: як оприбуткувати отриманий товар
  • безкоштовний імпорт
  • повернення товару постачальнику-нерезиденту
  • безнадійна кредиторка при імпорті товару
  • мотиваційні бонуси від нерезидента: які наслідки з податку на прибуток і ПДВ
  • валюта ціни відрізняється від валюти платежу: тонкощі бухобліку
  • придбання товарів у нерезидентів з країн, визначених у переліках КМУ - податкові коригування в Додатках РІ

 

  1. 2.    ОТРИМАЛИ ПОСЛУГИ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА — ВИЗНАЧТЕ ПДВ-НАСЛІДКИ
  • які нерезидентські послуги оподатковують ПДВ
    • як скорегувати ПДВ при зміні вартості «нерезидентних» послуг
  • як визначити базу оподаткування
  • за якою ставкою і як розрахувати суму податку
  • як скласти ПН на послуги від нерезидента
  • як відобразити у звітності

 

  1. 3.    ЕКСПОРТ ТОВАРІВ: ВАЖЛИВІ НЮАНСИ ОБЛІКУ.
  • порядок відображення в обліку реалізації товарів за інвалюту, приклад
  • експорт і оплати частинами: розбираємося з курсами
  • визначення бази оподаткування ПДВ при експорті товарів
  • складаємо «експортну» ПН
  • валюта ціни відрізняється від валюти платежу: тонкощі бухобліку
  • експорт товару і знижка в обліку
  • безкоштовний експорт: облік і валютний нагляд

 

  • в експортованому товарі виявлено дефект: як залагодити питання з покупцем-нерезидентом
  • податкова коригування фінансового результату при продажу товарів, робіт, послуг «особливим» нерезидентам

 

  1. 4.    МІСЦЕ ПОСТАВКИ ЗЕД-ПОСЛУГ: ЯК НЕ ПОМИЛИТИСЯ ПРИ ВИЗНАЧЕННІ ОБ'ЄКТУ ОПОДАТКУВАННЯ
  • визначення місця поставки послуг з ст. 186 ПКУ
  • за якою датою нараховувати ПЗ і виписувати ПН, якщо підприємство отримує передоплату за послуги

 

  1. 5.    ДОХОДИ І ВИТРАТИ по операції з інвалютою
  • курсові різниці: правила розрахунку
  • монетарні, немонетарні статті балансу
  • доходи і витрати від купівлі-продажу інвалюти

 

  1. 6.    ЗЕД-ПЕНЯ: ЗА ЩО МОЖУТЬ НАРАХУВАТИ І ЯК УНИКНУТИ
  • коли банк починає «хвилюватися»?
  • коли знімуть валютний нагляд над операцією?
  • як податкова дізнається про порушення?
  • як податківці стягують ЗЕД-пеню
  • чи є термін давності для нарахування пені?
  • як уникнути нарахування пені?
  • чи впливає карантинна «пільга» щодо незастосування штрафів на випадки порушення валютного законодавства?
  1. 7.    КРЕДИТИ (ПОЗИКИ) В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ
  • треба дисконтувати кредити (позики), отримані від нерезидента
  • при отриманні іноземного позики (кредиту) за основу брати ринкові (кредитні) ставки країни, з якої було отримано позику (кредит) або з внутрішнього ринку України?
  • податковий облік процентів за борговими зобов'язаннями перед нерезидентами

8 .АКТУАЛЬНІ ПИТАНЬ ПРО НЕРЕЗИДЕНТСЬКІ ПОДАТКИ

  • як визначити, чи потрібно утримувати податок з доходу, нарахованого нерезиденту?
  • яка ставка передбачена для нерезидентського податку та який порядок утримання податку?
  • в якому разі резидент може застосувати норми міжнародного договору?
  • довідку про резидентство отримали посеред року: відколи застосувати зменшену ставку податку
  • як підтвердити бенефіціарним одержувача доходу?
  • як використовувати конвенції, коду одержувач доходу не є бенефіціарним власником такого доходу
  • треба подавати додаток ПН, якщо резидент в звітному періоді доходи з українського джерела нерезиденту виплатив, але в результаті застосування правил міжнародного договору податок не утримував?
  • яка відповідальність передбачена для резидентів, хто не сплатить нерезидентський податок і не відзвітує про виплату нерезиденту?
  • прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання / продажу товарів, робіт (послуг)

 

Вартість участі одного слухача в вебінарі – 1499,00 грн. (Без ПДВ)

Надається підбір ексклюзивних слайдів в друкованому вигляді (доставка Новою Поштою)

 

Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар